证券日报：监管“零容忍”不容“看门人”再装睡

监管“零容忍”不容“看门人”再装睡

在资本市场的广阔舞台上，每一个角色都扮演着不可或缺的角色，而“看门人”——即审计、评估、法律服务等中介机构，更是维护市场秩序、保障投资者权益的重要防线，近期一系列财务造假、信息披露违规事件频发，暴露了部分“看门人”在履行职责时的失职与懈怠，引发了市场的广泛关注和深刻反思，在此背景下，《证券日报》发表文章，强调监管“零容忍”的态度，呼吁“看门人”不能再装睡,必须切实承担起应有的责任。

监管“零容忍”：维护市场公平与透明的底线

近年来，随着资本市场的快速发展，监管机构对违法违规行为的打击力度不断升级，形成了“零容忍”的监管态势，这不仅体现在对上市公司财务造假、内幕交易等严重违法行为的严厉处罚上，更体现在对中介机构的严格监管上，监管机构明确指出，中介机构作为资本市场的“看门人”，其独立性和专业性直接关系到市场信息的真实性和透明度,进而影响投资者的决策判断和市场公平。

“零容忍”政策的实施，旨在通过高压态势促使中介机构警醒，强化其风险意识和责任意识，具体而言，监管部门加强对中介机构的现场检查、执业质量抽查以及违法违规行为的追责力度，确保中介机构在执业过程中严格遵守法律法规和职业道德规范，通过公开通报典型案例、加大处罚力度等方式，形成有效的警示和震慑作用，让“看门人”不敢、不能、不想违规。

“看门人”的角色与责任

在资本市场中，“看门人”主要包括会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等，它们通过提供专业的审计、评估、法律服务，为市场参与者提供客观、公正的信息支持，部分“看门人”在巨大利益诱惑或压力下，出现了职业道德滑坡、执业质量下降等问题，甚至与上市公司合谋造假,严重损害了市场的公信力和投资者的合法权益。

具体而言，“看门人”的责任主要体现在以下几个方面：

确保信息披露的真实性和完整性：中介机构应对上市公司的财务报表、重大事项公告等进行严格审核，确保其真实反映公司的财务状况和经营成果，不隐瞒、不夸大、不误导投资者。
维护市场的公平和透明：中介机构应秉持公正、客观的态度，不受任何外部干扰，独立发表专业意见,为市场提供准确的信息参考。
防范和揭示潜在风险：中介机构应具备敏锐的洞察力，及时发现并揭示上市公司可能存在的风险点,为投资者提供风险预警。

强化监管与自我提升并重

面对监管“零容忍”的态势，“看门人”不能再装睡，必须主动适应监管要求，强化自身建设和执业规范，具体而言,可从以下几个方面着手：

加强内部管理：中介机构应建立健全内部质量控制体系，明确岗位职责和权限，确保执业过程的有序性和规范性，加强对员工的专业培训和职业道德教育,提升整体执业水平。
提升执业独立性：中介机构应坚守职业道德底线，不受任何利益诱惑或压力影响，保持独立的判断和思考能力，在执业过程中，应坚持客观公正的原则,不受外界干扰地发表专业意见。
强化风险防控：中介机构应建立完善的风险防控机制，对潜在的风险点进行识别和评估，并采取相应的防范措施，加强与监管机构的沟通协作,及时报告发现的重大风险事项。
主动接受监管：中介机构应积极配合监管机构的监督检查工作，主动报告执业过程中发现的问题和隐患，对于监管机构的反馈意见和整改要求,应认真整改并报告整改情况。
提升透明度：中介机构应主动公开执业信息和工作成果，接受市场和投资者的监督，通过提升透明度来增强市场信任度,为自身树立良好的职业形象。

在资本市场的浪潮中，“看门人”的角色至关重要且不可替代，面对监管“零容忍”的态势，“看门人”不能再装睡而应主动觉醒、积极应对，通过加强内部管理、提升执业独立性、强化风险防控以及主动接受监管等措施，“看门人”可以切实承担起应有的责任为资本市场的健康发展保驾护航，只有这样我们才能共同维护一个公平、透明、有序的市场环境让每一位投资者都能在其中获得应有的权益保障。